各国有金融企业：
金融企业是支持地方经济社会生长的重要力量。目今，金融企业运营总体平稳良好，但在效劳地方生长、支持地方基础设施和公共效劳领域建设中仍然保存过于依靠政府信用背书，捆绑地方政府、捆绑国有企业、聚集地方债务危害等问题，加剧了财务金融危害隐患。为全面贯彻党的十九大精神，落实全国金融事情集会安排和要求，坚决打好防备化解重大危害攻坚战，增进金融企业稳健运行，进一步催促金融企业增强危害管控和财务治理，严格执行国有金融资本治理制度，现就有关事项通知如下：
一、【总体要求】国有金融企业应严格落实《预算法》和《国务院关于增强地方政府性债务治理的意见》（国发〔2014〕43号）等要求，除购置地方政府债券外，不得直接或通过地方国有企事业单位等间接渠道为地方政府及其部分提供任何形式的融资，不得违规新增地方政府融资平台公司贷款。不得要求地方政府违法违规提供担� ；虻８撼フ鹑�。不得提供债务性资金作为地方建设项目、政府投资基金或政府和社会资本相助（PPP）项目资本金。
二、【资本金审查】国有金融企业向到园地方建设的国有企业（含地方政府融资平台公司）或PPP项目提供融资，应凭据“穿透原则”增强资本金审查，确保融资主体的资本金来源正当合规，融资项目满足划定的资本金比例要求。若发明保存以“名股拭魅债”、股东借款、借贷资金等债务性资金和以公益性资产、储备土地等方法违规出资或出资不实的问题，国有金融企业不得向其提供融资。
三、【还款能力评估】国有金融企业到园地方建设融资，应审慎评估融资主体的还款能力和还款来源，确保其自有经营性现金流能够笼罩应还债务本息，不得要求或接受地方政府及其部分以任何方法提供担保、允许回购投资本金、保本保收益等兜底安排，或以其他方法违规担负偿债责任。项目现金流涉及可行性缺口补贴、政府付费、财务补贴等财务资金安排的，国有金融企业应严格核实地方政府履行相关程序的合规性和完备性。严禁国有金融企业向地方政府虚构或逾越权限、财力签订的应付（收）账款协议提供融资。
四、【投资基金】国有金融企业与地方政府及其部分相助设立种种投资基金，应严格遵守有关监管划定，不得要求或接受地方政府及其部分作出允许回购投资本金、保本保收益等兜底安排，不得通过结构化融资安排或接纳多层嵌套等方法将投资基金异化为债务融资平台。
五、【资产治理业务】国有金融企业刊行银行理财、信托计划、证券期货经营机构资产治理计划、包管基础设施投资计划等资产治理产品到园地方建设项目，应凭据“穿透原则”切实增强资金投向治理，全面掌握底层基础资产信息，强化期限匹配，不得以具有转动刊行、荟萃运作、疏散订价特征的资金池产品对接，不得要求或接受地方政府以任何方法提供兜底安排或以其他方法违规担负偿债责任，不得变相为地方政府提供融资。国有金融企业在进行资产治理产品推介时，应充辩白明投资危害，不得以地方政府允许回购、包管最低收益等隐含无危害条件，作为营销手段。
六、【政策性开发性金融】政策性、开发性金融机构效劳国家重大战略、支持经济社会薄弱环节时，应严格遵守国家执法和相关划定，严格凭据市场化原则审慎合规授信，严格凭据项目实际而不是政府信用提供融资，严格遵守业务规模划分划定。严禁为地方政府和国有企业提供种种违规融资，不得要求或接受地方政府出具任何形式明示或体现担负偿债责任的文件，不得通过任何形式违法违规增加地方政府债务担负。
七、【相助方法】国有金融企业应将严格遵守国家地方政府债务治理执规律则和政谋划定作为合规治理的重要内容，切实转变业务模式，依规则范对地方建设项目提供融资，原则上不得接纳与地方政府及其部分签署一揽子协议、备忘录、集会纪要等方法开展业务，不得对地方政府及其部分统一授信。
八、【金融中介业务】国有金融企业为地方政府融资平台公司等地方国有企业在境内外刊行债券提供中介效劳时，应审慎评估举债主体财务能力和还款来源。关于发债企业收入来源中涉及财务资金安排的，应当尽职视察，认真核实财务资金安排的合规性和真实性。在债券募集说明书等文件中，不得披露所在地区财务收支、政府债务数据等明示或体现保存政府信用支持的信息，严禁与政府信用挂钩的误导性宣传，并应在相关发债说明书中明确，地方政府作为出资人仅以出资额为限担负有限责任，相关举借债务由地方国有企业作为独立法人卖力送还。
九、【PPP】国有金融企业应以PPP项目规范运作为融资前提条件，关于未落实项目资本金来源、未按划定开展物有所值评价、财务蒙受能力论证的，物有所值评价、财务蒙受能力论证等相关信息没有充分披露的PPP项目，不得提供融资。
十、【融资担保】政府性融资担� ；褂ζ揪菔谐』椒ㄔ俗�，依法依规开展融资担保效劳，自主经营、自负盈亏，不得要求或接受地方政府以任何形式在出资规模之外担卖力任。
十一、【出资治理】国有金融企业应增强对股东资质的审查。国有金融企业股东应以自有资金入股国有金融企业，且确保资金来源正当，严禁虚假出资、出资不实或抽逃出资，严禁代持国有金融企业股权。除执规律则另有划定的以外，以非自有资金出资的股权不得享受股权增值收益，并按“实际出资与期末净资产孰低”原则予以清退。国有金融企业股东用金融企业股权质押融资，应遵守执规律则和相关监管划定，不得损害其他股东和金融企业的利益。
十二、【财务约束】国有金融企业应凭据“实质重于形式”的原则，富足提取资产减值准备，严格盘算占用资本，不得以有无政府配景作为资产危害的判断标准。
十三、【产权治理】国有金融企业应聚焦主业，严格遵守国有金融资产治理有关划定，做好与地方政府及其部分相助所形成股权资产的挂号、评估、转让、清算、退出等事情。合理设置机构法人层级，压缩治理级次，降低组织结构庞洪水平，原则上同类一级子公司只能限定为一家。
十四、【配合整改】对保存地方政府违法违规举债担保、变相举债等问题的存量项目，开发性、政策性金融机构等国有金融企业应积极主动配合有关方面，依法依规开展整改，在有效包管各朴直当权益的基础上，稳妥有序化存量债务危害。在配合整改的同时，国有金融企业不得盲目抽贷、压贷和停贷，防备存量债务资金链断裂危害。
十五、【绩效评价】财务部分对金融企业进行绩效评价时，如金融企业违法违规向地方政府、地方国有企业等提供融资，要求或接受地方政府及其部分以任何方法提供担� ；虻８撼フ鹑�，被相关部分依法依规追究责任的，凭据相关部分提供的处理处分情况，对该金融企业下调评价品级。
十六、【监督检查】对财务部果真通报涉及地方政府违法违规举债担保行为的地方国有企业，国有金融企业应暂� ；蛏笊魈峁┤谧屎腿谧手薪樾Ю�。财务部驻各地财务监察专员效劳处凭据本通知划定对国有金融企业及其分支机构进行监督检查，对相关违规行为实时予以制止和纠正，并依法进行处理。相关检查处理结果视情抄送有关金融监管部分。
十七、【其他】本通知自印发之日起执行。其他金融企业参照执行。
财务部
2018年3月28日
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